(499) 144-98-08
(985) 992-20-42

Заказать обратный звонок
zbpo36@gmail.com

Важной и неотъемлемой частью деятельности любой коммерческой организации являются кассовые операции. Они связаны как с получением прямой прибыли, так и с необходимостью наличных финансов для внутренней организации работы (например, для выплаты зарплаты, представительских и командировочных расходов и т.д.). Соответственно, кассовые операции на предприятии имеют большое значение и должны проводиться в соответствие с действующим законодательством.

Закон регулирует особые правила кассовых операций, которые обязательны для исполнения во всех коммерческих и бюджетных организациях. За их соблюдение отвечает специальное структурное подразделение, в задачи которого входит приём, хранение и выдача наличности. Как правило, касса предприятия отвечает также за сохранность финансовых документов и служебных бланков, которые подлежат отчётности. Кассовые операции проводит кассир, назначаемый руководством и несущий прямую материальную ответственность. В случае необходимости, его может заменить другой сотрудник предприятия, с которым временно заключается соответствующий договор. Так или иначе, порядок и ведение кассовых операций определяется многочисленными нормативными актами Центрального Банка РФ.

Положение о кассовых операциях предусматривает целый перечень обязательных требований, которые предприятие обязано соблюдать при работе с наличными денежными средствами. В частности, кассовые операции необходимо осуществлять в соответствии с рядом правил, к которым относится соблюдение лимита остатка кассы, использование наличных средств по согласованию с обслуживающим банком, соблюдение предельного размера наличных расчётов и т.д. Важную роль играют корректно заполненные документы кассовых операций, а также использование соответствующего контрольно-кассового оборудования.

Основным нормативным актом, в соответствии с которым проводятся любые кассовые операции предприятия, является Налоговый Кодекс РФ, где определяется порядок ведения кассовых операций на территории Российской Федерации. С ним в полной мере согласуется организация кассовых операций, регламентированная отдельными постановлениями о формах кассовой документации, о порядке проведения инвентаризации на предприятии и т.д.

Правильное ведение кассовых операций заключается в том, что наличные денежные средства принимаются в кассу по приходному кассовому ордеру, подписанному главным бухгалтером или его заместителем. После этого выдаётся квитанция к приходному ордеру заверенная надлежащим образом. Кассовые операции по выдаче наличных средств проводятся по расходному ордеру на основании определённых документов, к которым, например, может относиться заявление на выдачу денег или выставленный счёт. Зарплата сотрудников выдаётся на основании платёжной ведомости, заверенной руководителем предприятия и главным бухгалтером предприятия.

Регламентированный законом учёт кассовых операций предусматривает инвентаризацию денежных средств и ревизию кассы. Подобные мероприятия, в том числе и аудит кассовых операций, осуществляются в соответствие с приказом Министерства финансов Российской Федерации об инвентаризации имущества и финансовых обязательств. К примеру, инвентаризация обязательно проводится при смене кассира и перед составлением годовой отчетности, а также в том случае, если выявлено какое-либо нарушение кассовых операций.

В целом, ведение кассовых операций требуют предельно внимательного отношения со стороны бухгалтерии и руководства предприятия. Ведь во многом именно от них зависит нормальный ритм работы организации.

Август 2018
Пн Вт Ср Чт Пт Сб Вс
30 31 1 2 3 4 5
6 7 8 9 10 11 12
13 14 15 16 17 18 19
20 21 22 23 24 25 26
27 28 29 30 31 1 2

Последние статьи